2026 세제개편안, ISA는 끝인가?

📌 원문: https://m.blog.naver.com/hyunsoo-is-cute/224367499658

2026년 세제개편안이 나왔습니다.

ISA 에서도 큰 변화가 있었습니다.

기존 ISA 개악

기존 ISA 는 2가지가 바뀝니다.

납입한도 이월 폐지

원래는 매년 2천만원씩 총 1억원까지 납입할 수 있습니다. 그 해에 납입하지 않으면 한도는 이월됩니다. 그러니까 ISA 만들고 그냥 묵히기만 해도 한도 1억짜리 통장이 만들어 지는거였죠.

2025년에 개설하면 한도 2천

2026년 되면 2천 추가해서 총 4천

2027년 되면 2천 추가해서 총 6천

이런식으로요.

그런데 이제 그 해에 납입하지 않은 한도는 사라집니다.

매년 꼬박꼬박 2천 채워넣지 않으면 손해인거죠.

연금저축과 ISA 납입 순서를 어떻게 할지 고민이 되는 부분입니다.

2. 투자기간은 최대 5년

기존 ISA는 투자기간이 9999년까지 가능했습니다. 그 전에 죽을테니 사실상 무한대였죠. 이번에 개정안은 최대 5년까지로 제한됩니다.

5년 지난 시점에 계좌가 마이너스라면? ISA 혜택 없이 그냥 끝납니다. 참고로 ISA 해지한다고 계좌가 사라지는건 아니고 ISA가 일반 계좌로 바뀝니다. 계좌가 마이너스라면? 낼 세금도 없으니 별 차이가 없죠. 애초에 ISA 안만든 사람과 차이가 없어집니다.

ISA 개악의 의미

이런 분에게는 변화가 없습니다.

1. 매년 2천만원씩 납입 해왔음.

2. ISA는 애초에 연금에 추가납입하는 통로일 뿐. 3년 지나면 해지하고 연금으로 이전함.

예를들어 KODEX 나스닥 100 ETF 적립식 투자자라고 해봅시다. 이분은 투자 포트가 매우 간단합니다. 연금저축에 나스닥 100 ETF, ISA 계좌에 나스닥 100 ETF.

ISA 3년이 지나면 마이너스여도 상관없습니다. 다 팔고 해지한다음 연금으로 이전합니다. ISA 에서 저율과세 혜택을 보면 좋았겠지만 그런 혜택 없어도 연금계좌에 추가납입 가능한 것을 최대 혜택이라고 생각합니다.

이런 분에게는 안좋습니다.

현재는 돈이 없어서 그냥 ISA 만들어두고 나중에 투자해야지. → 올해 돈 안넣으면 한도가 사라짐.

연금에서 투자 불가능한 종목을 ISA에서 투자하면서 장기간 가져가야지 → 최대 5년만 투자 가능해서 불가능함.

예를들어 TIGER 나스닥 레버리지 ETF를 ISA에서 장기간 투자할 계획이었다면 이제 불가능해집니다. 5년 뒤에 해지해야 하거든요.

ISA 변경으로 혜택을 보는 사람.

없습니다.

생산적금융 ISA

이건 국내 주식 전용 ISA 입니다.

새로 생깁니다.

연 2천만원, 최대 10년 투자 가능합니다.

국내주식, 국내주식형 펀드, 국민성장펀드, BDC 등에 투자할 수 있습니다.

이자, 배당 전액 비과세가 됩니다.

청년형(34세 이하, 총급여 7500만원 이하) ISA에는 납입액 10% 소득공제도 가능합니다.

이건 국내 배당주 투자하는 분에게는 메리트가 있습니다.

예를들어 KT&G에 투자해서 배당 받는 경우를 보겠습니다.

생산적금융 ISA 계좌 개설해서 매년 2천만원씩 넣고 KT&G를 사면 됩니다. 그럼 배당이 나올때 비과세 처리되어 나옵니다. 10년동안 비과세 배당을 받고 만기되면 기존 ISA는 해지하고 새로 ISA를 만들어서 또 납입하면 됩니다. 굳이 ISA 해지할 때 중간에 주식을 팔아야 할 이유는 없습니다. 국내 주식은 어차피 매매차익 비과세라서 해지 후에 팔아도 세금은 안나옵니다. (금투세가 도입되면 다르겠지만)

하지만 투자 대상이 너무 한정적이고 채권형 펀드는 포함이 안되는걸로 보아서 머니마켓 ETF 같은거 사서 파킹 통장으로 쓰겠다는 전략은 쉽지 않아보입니다.

고려사항

기존에 ISA 보유자들은 어떻게 되는가?

제 추측입니다만, 기존에 만기를 길게 설정해두신 분들은 영향이 없을거 같습니다. 대신 27년부터는 2천만원 납입한도가 이월은 안됩니다. 그부분만 신경쓰면 기존처럼 투자가 가능할거 같습니다.

저도 기존에 ISA를 만들때 실수로 5년 만기를 넣어버렸습니다... 그때는 그냥 그때가서 연장하면 되겠지 하는 생각을 했는데 상황이 바뀌었네요... 중도해지하고 9999년 짜리로 새로 만들지 고민 중입니다.

아 그리고 이건 확정은 아닙니다.

국회를 통과해야 내년 1월 1일부터 적용되는거죠.

추가로 나오는 사항이 있으면 또 올려보겠습니다.

그럼 끝!